現(xiàn)在很多老板不懂財務，他們在看公司賺不賺錢時，往往都是只看個利潤表里的凈利潤，覺得凈利潤越大公司越賺錢，公司應該就有很多錢。

其實凈利潤大不大和公司有沒有錢，完全是兩碼事。當老板問錢在哪里的或者錢去哪了的時候，應該讓老板看看現(xiàn)金流量表，這張報表才說明了錢怎么來的，去了哪里。重申一遍，利潤表真的和錢沒有半毛錢關系！

至于原因，這個就要說到會計上的兩種制度，“權責發(fā)生制”和“收付實現(xiàn)制”。

• 權責發(fā)生制，就是指按照權利和義務發(fā)生的時間來做賬，不管錢都沒有收到或者有沒有支付，只要到了這個時間，有這個權利或者義務了，就要計入收入或者成本費用中。最簡單的例子，每個月的房租，這個是每個月根據(jù)合同約定都要付的，但是不可能月底最后一天就付錢，往往要拖到下個月才付。這個時候，按照義務這個月的房租費用發(fā)生了，所以就要計入這個月的費用中，但是因為錢沒有支付，所以錢其實還在。這個時候就會出現(xiàn)利潤中利潤是負數(shù)，但是現(xiàn)金流量表中金額沒有變化的原因。
• 收付實現(xiàn)制，就是指根據(jù)資金的收取和支出來做賬。就像剛剛舉的房租的例子，這個月不再租房了，但是上個月的房租還沒有付，這個月要付房租。所以就會發(fā)生這個月沒有費用，但是現(xiàn)金流卻流出了。這個時候提現(xiàn)到利潤表就是利潤表沒有任何數(shù)據(jù)，但是現(xiàn)金流量表會有一筆現(xiàn)金流出的金額，現(xiàn)金凈額減少了。

我國的會計準則規(guī)定會計做賬要采用權責發(fā)生制來做賬，正是因為權責發(fā)生制無法反映公司現(xiàn)金的流向問題，所以才會出現(xiàn)現(xiàn)金流量表這樣一張報表。

那么老板如果不愿看現(xiàn)金流量表，硬生生的就是要看利潤表，而且問財務，明明有那么多利潤，為什么沒有錢呢？這個時候財務人員不要慌，這個時候可以拿出我們的資產(chǎn)負債表，從以下幾方面來告訴老板是怎么回事：

• 看下應收賬款，是不是增加了很多，告訴老板還有很多應收款沒有收回來。
• 看下預付賬款，是不是增加了很多，告訴老板這個月墊資了太多的錢。
• 看下存貨，是不是增加了很多，告訴老板存貨有積壓，銷售不太順暢。
• 看下其他應收款，是不是增加了很多，告訴老板這個月誰借了錢一直沒有還，或者公司墊資了什么錢。
• 看下應付賬款，是不是減少了很多，告訴老板這個月付款付的太勤快了，可以適當?shù)膲阂幌仑浛睢?/li>
• 看下預收賬款，是不是減少了很多，告訴老板這個月沒怎么收到預收款，搞的活動效果不太好之類的。
• 看下其他應付款，是不是減少了很多，告訴老板這個月還了欠誰的錢等等。

能夠分析的地方還有很多，這里就不一一列舉了，只要明白一點，三大報表其實都是有勾稽關系的，一張表的不合理通常都能在另一張表里找到原因。

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利潤表上有利潤，但賬上沒錢。這種情況還是很常見的。一般來講，可能存在三類情況：一是老板私人占用（包括關聯(lián)公司占用），二是公司投資占用（包括固定資產(chǎn)購建，股權投資等等），三是其他流動資金占用。

前兩項比較好理解，老板一般也問不出錢去哪里了這樣的問題。第三項就要復雜一點，很多老板正是在這一塊搞不明白。下面我們就重點說一下其他流動資金占用。

我們知道，經(jīng)營利潤等于銷售收入減去產(chǎn)品成本和銷售費用、管理費用等等各項成本形成的；我們每賣掉一件商品，在會計上就會計算一件商品的對應收入和對應成本到利潤表中，一個會計周期賣出的所有商品的收入減去其對應的成本，再再減去銷售費用、管理費用等期間成本，就得到了這個會計期間的經(jīng)營利潤。

但是，還有很多經(jīng)營事項是利潤表反映不到的。比如這個月賣出10件商品，但是采購了20件，那么就有一部分資金沉淀到存貨里去了；如果這個月賣出10件商品，有5件的貨款還沒收到，那么就有一部分資金沉淀到應收賬款里去了；又或者上游物資緊俏，要求你公司一次性支付20件貨款，這個月按計劃只能給你發(fā)10件貨，那就有一部分資金沉淀到預付賬款里去了；也有可能這個月還支付了公司以前的經(jīng)營欠款等等……

所以，出現(xiàn)“利潤表上有利潤，但賬上沒錢”這種情況，你從以上那些方面去梳理一下，就能找到原因。

當然，這里說的都是正常的經(jīng)營情況，非正常情況（比如有關人員私自挪用等）就不在討論范圍了。

希望這個回答對你有用！

可以肯定地說，能問出這話的老板要不是不懂財務，要不就是“缺心眼子”，賬上的錢去哪里了，你作為老板你能不知道嗎？

為什么利潤表上有利潤，但是賬上沒錢呢？

很簡單，利潤表上的利潤被公司用了。另外，利潤表上的利潤和老板口中的“賬上有錢”是兩碼事，后者是資產(chǎn)負債表里的貨幣資金概念。

咱們來舉個最簡單的例子，公司拿100萬元去購進貨物，貨物全部銷售完，賣出去之后凈賺了120萬元，且貨款全部收回，那么公司的利潤表上應當顯示凈利潤20萬元，而資產(chǎn)負債表上應該有資金120萬元。

但是你別忘了，你們是公司，要不斷地進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，如果你們仍然拿著這100萬元購進貨物，賺得20萬元不動的話，賺的錢始終在賬面上；但是，怎么可能呢？公司想運營下去，肯定會把所有的資金都投到經(jīng)營上面去，不可能讓資金閑置的，所以賺的20萬元往往還會用于公司經(jīng)營，不會放在那不動的！

如果碰到有老板這樣問，咱們只要給他解釋清楚就行了！

報表上有利潤，但是賬上沒錢。老板們、創(chuàng)業(yè)者們，看完下面的內容，你就會明白。

財務報表

財務報表就是企業(yè)賬務的濃縮。常用的報表就三種，即資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，具體的作用如下。

1.資產(chǎn)負債表是時點報表，反映的是企業(yè)從成立開始，到某一個特定的日期（一般都是每個月的最后一天）的財務狀況。例如，到9月30日，企業(yè)還有多少錢，多少貨物，多少固定資產(chǎn)，欠了別人多少錢等等。

2.利潤表是區(qū)間報表，反映的是當月或者當年累計的經(jīng)營成果。比如，2020年9月份的財務報表，反映的是當月的經(jīng)營業(yè)績，以及從2020年1月到9月份的經(jīng)營情況。

3.現(xiàn)金流量表也是區(qū)間報表，反映企業(yè)的現(xiàn)金流入流出情況。將現(xiàn)金流分為經(jīng)營、融資和投資三類。

小結：前兩張表是按照權責發(fā)生制來編制的，而現(xiàn)金流量表是按照收付實現(xiàn)制編制的。這也是，利潤表上有利潤，但賬上沒錢的根源。

權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制

權責發(fā)生制的意思就是說，既然會計上是按月來分期結算的，那么所發(fā)生的收入和支出，就應該歸屬到對應的月份去，方便收入和支出做配比。

1.收入舉例：A公司有一棟寫字樓，出租給B公司辦公使用，每季度開始收一次房租，租金是1萬元/月。那么A公司在1月1日收到了3萬元的房租。可以做如下處理。

①權責發(fā)生制：在1月份做賬的時候，只做1萬元的收入，反映在利潤表里。其余2萬元做預收款，反映在資產(chǎn)負債表里，等到2月份的時候，再從資產(chǎn)負債表里轉出1萬，確認為收入，到3月份也是一樣。這樣最終3萬元分3個月被確認為企業(yè)的收入。

②收付實現(xiàn)制：在1月份收到3萬元，屬于經(jīng)營性現(xiàn)金流入，就全部歸屬到現(xiàn)金流量表里。

2.支出舉例：A公司2019年12月購入一臺10萬元的設備，已完工驗收，可以使用。設備屬于固定資產(chǎn)，不是一下子就能消耗完的，可以用好多年。因此，企業(yè)從設備上獲得的好處是要經(jīng)過很多年的。

①權責發(fā)生制：企業(yè)在2019年12月購入設備后，反映在資產(chǎn)負債表中。第二年開始分攤，逐月轉入利潤表。設備一般允許按10年分攤，那就每年分攤1萬，每個月分攤833.33元。每個月就從資產(chǎn)負債表轉出833元，最終反映在利潤表里的成本或者費用項目中。

②收付實現(xiàn)制：2019年12月購入設備，屬于企業(yè)固定資產(chǎn)投資，10萬元全部歸屬到現(xiàn)金流量表里。

3.企業(yè)在確認收入和費用的時候，并不會以實際收到或者支出的錢為基礎去確認。例如，企業(yè)在9月份銷售一批貨物出去，發(fā)票上開具的金額是10萬元，稅額是1.3萬元，價稅合計是11.3萬元，貨款尚未收到。但是企業(yè)就得確認10萬元的收入，反映在利潤表中。因此，企業(yè)有應收賬款，就會影響現(xiàn)金流入，這也是報表有利潤，賬上沒錢的一個重要原因。

小結：通過上面的例子，你會發(fā)現(xiàn)，當公司發(fā)生任何一筆收入或者支出時，不是反映在資產(chǎn)負債表就是反映在利潤表中。而只有反映到利潤表中，才會最終得出企業(yè)的凈利潤。但是企業(yè)要分紅，就得靠真金白銀。

錢在哪里

報表有利潤，賬上沒錢，大部分原因都是因為應收賬款原因造成的。

例如下面幾張報表：

1.企業(yè)注冊資本沒有收到，所以運營資金是借的113000元，付完貨款后，賬上（貨幣資金）就為0了。

2.企業(yè)轉手銷售出去，形成了200000元收入反映在利潤表中，為了方便說明假設其他費用為0。扣除營業(yè)成本100000元后，有利潤10萬元。

3.由于企業(yè)采用的是賒銷方式銷售的，有應收賬款226000元（200000收入+26000稅額）。

這時我們可以看到，企業(yè)利潤表上確實有利潤，但是賬上沒錢。原因就是賒銷給客戶，貨款還沒有回籠。

綜上所述，利潤表有錢，賬上沒錢的重要原因就是有應收賬款或者其他欠款，根本原因就是會計記賬采用權責發(fā)生制，沒有采用流水賬的形式。

回答這個問題前先舉個典型的例子：

老板成立公司，投資100萬，然后用這個100萬購買了商品，然后把這些商品120萬賣出去，但錢一分錢沒收回來，成了應收賬款。

會計按權責發(fā)生制核算，企業(yè)的會計賬上實現(xiàn)利潤20萬（120-100=20，假設不考慮稅金），在利潤表上反映會計利潤是20萬。

確實有利潤了，但錢一分錢沒收回來，所以即使有利潤，賬上也沒錢。

這種核算方式，老板不能責怪會計，應該責怪要求實施權責發(fā)生制的人。

簡單說一下權責發(fā)生制

權責發(fā)生制是以權利和責任的發(fā)生來決定收入和費用歸屬期的一項原則。指凡是在本期內已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的一切費用，不論其款項是否收到或付出，都作為本期的收入和費用處理;反之，凡不屬于本期的收入和費用，即使款項在本期收到或付出，也不應作為本期的收入和費用處理。

賬上有利潤，但沒錢的例子列舉

1、賬上有利潤，但款項沒收回來

2、發(fā)生預付賬款，利潤沒減少，錢減少了

3、采購存貨，利潤沒減少，錢減少了

4、支付應付賬款，利潤沒減少，錢減少了

5、向外支付往來款或借/還款，利潤沒減少，錢減少了

6、在建工程、購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)，利潤沒減少，錢減少了

7、對外投資，利潤沒減少，錢減少了

8、繳納增值稅，利潤沒減少，錢減少了

...

作為老板，關注利潤和現(xiàn)金流是必須的。但現(xiàn)金流比利潤更重要，現(xiàn)金流沒了，企業(yè)也就完了。

關于這個問題回答如下：

有利潤沒錢原因很多，實務中這種情況也比較常見。具體原因可以從以下幾個方面分析和查找：

1.應收賬款周轉偏慢，應收賬款余額較大。也就是企業(yè)貨賣出去了，但貨款不能及時收回來。

2.應付賬款余額較少，難以通過增加應付賬款減緩資金壓力。

3.企業(yè)固定資產(chǎn)或者其他資產(chǎn)投資較大，或者需要購買大量存貨等。

4.建議認真分析企業(yè)的現(xiàn)金流量表，將經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動現(xiàn)金流量分類進行分析，看現(xiàn)金短缺的原因在哪里。

可以給老板解釋一下，讓他了解一下現(xiàn)金流量表。利潤表是權責發(fā)生制編制的，收入不一定收回。現(xiàn)金流量表時收付實現(xiàn)制的，現(xiàn)金及等價物余額才是可以動用的貨幣資金。

謝謝支持，希望能夠給你幫助。

這個問題涉及會計知識，企業(yè)會計采取的是權責發(fā)生制，和大家日常的感覺會有所不同。看了一些回復說的太復雜了，我用一個例子說明。

小張是一個愛記賬的人，每筆收入和支出都會記在本子上，小張的單位一般每月20日發(fā)工資。本月30日，公司財務正好休假了沒能及時發(fā)工資，要等回來后再發(fā)。但小張認真記好每一筆賬，他的本子上仍然寫著：當月30日工資收入10000元。但實際上，小張的銀行卡上并沒有在30日多收到10000元，而是在下月5日，也就是財務休假回來后才轉了10000元的工資給小張。在當月30日-下月4日的5天內，小張面臨著賬上已經(jīng)記了10000元的收入但實際銀行卡上沒錢的局面。

有的人會問，小張為什么不在實際工資到賬日再記上收到10000元呢？小張確實可以，但如果小張是公司法人，就不能這么做，企業(yè)的會計要求一般不允許。

講得再深入一些，企業(yè)只要確認收入了就能在利潤表上記錄一筆，而實際收到錢的日期可能要在一個月之后甚至更久。這段時間就可能會出現(xiàn)利潤表上有利潤而銀行賬戶上沒錢的情況。

以上答復希望對你有用，歡迎關注、點贊海上招財喵 您的支持是對原創(chuàng)最好鼓勵！

錢主要存在以下幾個科目里：

1、應收賬款，上游企業(yè)欠貨款；

2、其他應收款，內部職工借款未還；

3、預付款，購買材料由于材料緊俏提前預付貨款；

4、庫存材料，由于購買庫存材料實際支付的費用；

5、固定資產(chǎn)，購置固定資產(chǎn)一次性支付的費用得通過折舊慢慢收回；

6、在建工程，在投入使用前花費的費用通過投入使用后通過折舊慢慢收回；

……

不少做小生意的人，一天忙忙碌碌下來，覺得根據(jù)自己的成本和售價，應該是賺了不少。但一看兜里的錢，不對啊，怎么沒賺到錢？或者是在中小公司工作的財務，面對不懂財務的老板質問，公司的毛利這么高，賬上的錢都哪去了？

首先，回答這個問題時，你面對的往往是沒有多少財會經(jīng)驗的人，不要和他們說應收賬款、應付賬款、折舊、資本周轉率那些，他們聽不懂，也不樂意聽。你只要告訴他們，只要沒有出現(xiàn)丟失和違規(guī)挪用，錢就還在公司，只是不是以現(xiàn)金的形式存在的，而是資產(chǎn)。

第二，簡單地說，你賺了錢，并不等于手里的錢就多了。比如，有些人買了東西，但是是賒賬的，只要過幾天要回來就好。又比如，賺的錢里有一部分用來購買新的原材料了，雖然手里沒錢，但倉庫里的東西多了。再比如，我用賺的錢買了新的機器設備，等等。

第三，一般來說，利潤和賬上的錢是呈正比，但不絕對。對于創(chuàng)業(yè)者和企業(yè)來說，更多地關注的是現(xiàn)金流，也就是手里持有的現(xiàn)金和能夠輕松變現(xiàn)成現(xiàn)金的流動資產(chǎn)。比如京東、當當，虧損是常事，但人家的現(xiàn)金流大，依舊不妨礙上市和做強。相反，一旦現(xiàn)金流斷裂，即使公司的規(guī)模再大、賬面利潤再高，也將面臨倒閉的風險，比如史玉柱的巨人集團。