養老金總額和個人賬戶本息總額有啥區別。退休后按照那個賬戶計算養老金呢？問這個問題的朋友看來是動了腦筋的，下面和大家分享我的個人觀點。

第一，養老保險繳費統籌賬戶和個人賬戶的性質。

很多只知道繳納了養老保險，其實在我們繳納的養老保險中，繳納費用去了兩個地方。如果屬于單位職工，養老保險總的繳費比例是24%，在這24%中，用人單位繳納16%,個人繳費8%，單位繳費剛好是個人繳費的一倍。但是繳費嚴格來講和我們個人沒有關系，因為單位繳費是計入了統籌基金，統籌基金由誰來管理，由社保基金來管理，屬于統籌區的社保部門所有，按照性質來劃分，也是屬于國有資產的一部分；個人繳費部分，這部分永遠是屬于個人的錢，這部分錢雖然也是社保基金來管理，但是這個錢是屬于個人的錢，也可以額說是個人的私有財產，都到哪里都是自己的，即使今后死亡了，這個錢也是可以由家屬或是法定的繼承人來繼承的。個人賬戶里的錢，除了本金以外，還要產生一定的利息收入，這個利息收入就是通過社保基金去運營所取得的存款或是理財收入，所以個人賬戶的記賬率比較高就是這個原因，一般年利率可以到8%左右。

如果屬于靈活就業人員，繳納養老保險的比例是20%，比單位繳費要低4個百分點，由于靈活需要全額承擔繳費金額，所以在繳費比例上國家是做了調整的，那么少交的4個百分點，實際上是由國家來承擔的，所以靈活就業人員繳納的養老，只有12%計入了統籌賬戶，也是屬于社保基金的，這個錢交進去了也就還是屬于統籌區的社保部門所有，也相當于是國有資產，至于計入個人賬戶的8%，和在崗職工繳納的性質也是完全一樣的。

第二，養老保險統籌賬戶和個人賬戶的功能劃分。

在第一個問題中，我們弄清楚養老保險統籌賬戶和個人賬戶的性質以后，那么對于二者的功能劃分就比較容易理解了。統籌賬戶的功能，主要用于支付退休人員的基礎養老金、國家每年調整增加的退休人員的養老金，退休人員個人賬戶養老金相對應的領取月數領完之后個人賬戶養老金的支付，退休人員那死亡后的喪葬補助金和撫恤金等，都是由統籌賬戶資金來支付。由于統籌賬戶的資金都是由社保基金開運營，也要產生運營收益，在資金池中滾雪球，不斷將這個資金池做大做強，以確保退休人員養老金年的按時足額發放；統籌基金還有調劑的功能。由于各省參保人數、退休人數等存在很大差距，加之經濟發展的原因，有的地區養老保險結余比較多，有的處于虧損狀態，所以統籌基金可以由國家社保基金進行調節，實行以豐補歉的原則。

第三，養老金計算主要和個人賬戶關系比較大，但統籌賬戶的貢獻更大。

在養老金的計算中，幾乎不直接考慮統籌賬戶多少的因素，統籌賬戶的高低甚至和養老金金的計算甚至沒有直接的關系，但是間接的關系比較密切。這個間接的關系體現在繳費基數上，繳費基數高的人員，計入統籌賬戶和個人賬戶的資金量就越大，反之亦然。因為在基礎養老金的計算中，雖然不考慮統籌賬戶的因素，但是要考慮平均繳費指數工資，平均繳費指數工資越高，標志著我們歷年的繳費基數也就比較高，平均繳費指數工資高，計發基礎養老金的基數也就比較高，這就是統籌賬戶在基礎養老金中的重要作用；個人賬戶養老金在養老金總額中，一般要低于基礎養老金，個人賬戶對基礎養老金不產生任何影響，只對個人賬戶養老金產生直接的影響，個人賬戶資金余額越高，個人賬戶養老金也就越高。

綜上所述，養老金總額和個人賬戶具有比較重要的關系，但個人賬戶多少并不能完全決定養老金總額的高低，因為養老金總額是基礎養老金和個人賬戶養老金之和，個人賬戶只能作為計算個人賬戶養老金的依據。

是按照個人賬戶本息總額來計算養老金的。

大家好，我是社保專家思之想之，養老金總額和個人賬戶本息總額有啥區別？退休后按哪個賬戶計算養老金呢？

養老金總額指的是統籌賬戶和個人賬戶的養老金之和。

統籌賬戶指的是單位繳納的賬戶的錢進入到這個賬戶里面。其實就是養老保險整體的基金池子。

個人賬戶是個人繳費全部進入到里面，并且計算利息。

個人在單位繳費的話，單位是繳費16%個人繳費8%。

如果是個人以靈活就業者繳費的話，個人繳費的40%進入到個人賬戶，60%進入到統籌賬戶。

可見統籌賬戶的比例是要高于個人賬戶的。這就體現了人人為我，我為人人的保險的原則。

而退休時，計算養老金是按照個人賬戶來計算養老金的。

退休后的養老金主要包括兩部分分別是基礎養老金和個人賬戶養老金。

也就是說，單位繳費到統籌賬戶里的錢跟你的養老金多少并沒有直接的關系。

決定你養老金多少的因素還是要看你個人賬戶里的錢的多少也就是你個人繳費的高低。

個人賬戶養老金的計發公式是個人賬戶儲蓄額，除以計發月數。

個人賬戶的儲蓄額，就是你個人的全部繳費再加上每年的利息。

所以，國家現在階段性降低企業的單位繳費是不影響你個人養老金的多少的，所以大家不用擔心企業減免五個月的社保費就會影響養老金。并不會這樣。

更多社保問題關注思之想之。歡迎點贊。

您好！

這是個好問題。

養老是個大問題，養老金的發放，也必然會成為一個大問題。前段時間，涉及到“養老金”的問題，有過很多聲音，例如，有人建議延遲退休年齡，等等。

那么，退休、養老、養老金之間到底有什么關系？題主提到的養老金的“錢數”，又會對養老產生什么影響？

如果簡單從字面上理解，養老金，肯定是用于退休之后養老的啊！但是這里面還是有些“道道”的。

以下從三個方面，就題主問題，做一個說明：

養老金賬戶的構成

先回答題主的問題：養老金總額=個人賬戶養老金總額+統籌賬戶養老金總額。

我們拿在正規單位上班的職工來舉例，大家應該都知道：

每個月發工資的時候，都要扣掉個稅、社保。其中，社保中包括了基本養老保險金這一項。而基本養老保險金，出自于兩方：個人、單位。

• 個人繳納的養老保險，進入到個人賬戶。
• 單位繳納的養老保險，進入到統籌賬戶。

這兩個賬戶怎么用？我們先從養老金領取說起。

養老金的領取

按照我國《社會保險法》：

第十六條

參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，按月領取基本養老金。 參加基本養老保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以繳費至滿十五年，按月領取基本養老金；也可以轉入新型農村社會養老保險或者城鎮居民社會養老保險，按照國務院規定享受相應的養老保險待遇。

也就是說，當一個人滿足上述規定條件的情況下，就可以按月領取養老金。這里簡單介紹一下算法：

• 每個月能夠領取的養老金=個人賬戶養老金+基礎養老金
• 個人賬戶養老金=個人賬戶養老金總額÷可領取月數
• 基礎養老金=（本市上年度在崗職工月平均工資 + 本人指數化月平均繳費工資）÷ 2 × 繳費年限 × 1%

以上后兩個公式不展開解釋了，有興趣的朋友可自行查閱。通過以上公式，重點要說明兩個事情：

• 一個是個人賬戶中能領取的養老金月數，跟退休年齡有關（公式2）。退休越晚，可領取月數就越少。
• 一個是每月領取的養老金，分別從個人賬戶和統籌賬戶（用于支付基礎養老金）中支取。

所以，回答題主的第二個問題：

在滿足領取養老金條件的情況下，每個月分別從個人賬戶和統籌賬戶中，分別領取養老金。但是，計算方式不同，從各個賬戶中領取的額度不同。

統籌賬戶的用途

既然都是從已經繳納的養老保險中支取，那么，分兩個賬戶有什么用？這里重點解釋一下統籌賬戶。

統籌賬戶，顧名思義，就是社會統一規劃、使用。

我們舉個例子：

大家應該都聽說過養老金缺口這個詞語。因為不同地區人口情況不同，加上目前我國已經進入到嚴重老齡化社會，所以，有些地方統籌養老金一直處于虧空狀態。這時候怎么辦？就需要通過“社會統籌”的方式，例如，把余額較多地區的統籌養老金，挪一部分過去到不足的地區。

總體上來講，根據適用對象，統籌賬戶有兩類用途：

• 對于個人。如果個人賬戶中的養老金總額已經領取完畢，依然是可以繼續領取。直白的講就是：只要人一直活在，就可以一直領取養老金。這部分領取的金額，就從統籌賬戶中出。此外，因個人去世、或未到退休時喪失勞動完全喪失勞動能力，將有撫恤金、喪葬費、病殘津貼等，也都是從這個賬戶中支出。
• 對于社會。上面舉了相應例子。養老金具有社會統籌性質，可根據地區的盈虧狀態做出調劑；此外，由社保管理部門可以對此部分養老金進行保值增值處理，如果盈利能夠達到一定水平（個人賬戶很難增值），對于老年人的養老保障性，還是相對強一些。

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以城鎮職工養老保險為例。

養老金總額由“統籌賬戶”和“個人賬戶本息總額”兩部分組成。

所以，個人賬戶只是社保養老金的一部分，另一部分則是統籌賬戶。

個人賬戶是指養老保險金繳費中，有一部分會進入個人賬戶進行積累。如果是職工養老保險，那么個人繳費的金額就進入個人賬戶積累，如果是靈活就業人員以個人名義參保養老保險，那么繳納的保費的40%進入個人賬戶積累。

個人賬戶積累的利息不低于當期銀行利率，具體跟社保基金的收益率有關。

退休后，除了可以領取統籌賬戶支付的養老金外，還可以領取個人賬戶的養老金。

統籌賬戶跟你社保當地退休前一年的社平工資、繳費年限、繳費水平有關。

個人賬戶的養老金如何計算呢？

個人賬戶在退休時候的累計儲存額除以計發月數，就是個人賬戶可以領取的每月養老金。

以60歲退休為例，計發月數是139個月（65歲退休，計發月數是101個月），假如個人賬戶累計儲存額為8萬，那么每個月個人賬戶養老金為8萬÷139=575.54元。這跟統籌賬戶養老金是相互獨立的，但是領取的時候時一起領取的。

另外，雖然計發月數是139個月，但是并不代表領了139個月后就不能領了，只要人活著，不論活多久，個人賬戶養老金都會按照同樣的標準一致領取。

養老金總額和個人賬戶本息總額有很大差別，退休后又該按照哪個賬戶計算養老金？下面我來詳細介紹一下！

第一，性質不同。

我們平時不太注意養老保險的算法，只是到社保局開出單子，開出多少我們交多少！具體是怎么算的，基數是什么，滯納金是怎么算的？我們一概不知！

比如我們在單位上班，那么我們就要按照工資總額的24%繳納養老金，這24%其中16%為公司負擔，8%為個人部分。這16%由單位統一繳費，直接計入養老基金，和你個人關系不大！社保基金屬于國家資產，由社保部門統一管理！

我們繳納的8%部分，雖然也計入社保基金，由社保部門統籌管理，但是這個錢永遠都是你個人的錢，永遠都屬于你的名下，無論將來你在或者不在，如果你不在了，這筆錢也由法定繼承人來繼承！這筆錢存在于社保賬戶中，每年大約產生8%左右的收益！

如果你是靈活就業人員，那么你就需要按照20%的比例繳納養老金了，這個比例是國家對無業人員的照顧，比在職的人員少繳4%，這20里面有12%計入統籌賬戶，由社保部門統一支配，屬于國有資產，同樣的，剩下的8%屬于個人資產，和在職員工的級別一樣，屬于你私人的財產！

第二，功能不同。

這個就顯而易見了，養老金社保基金統籌的部分，即你繳納的16%的部門。由社保部門統一運作產生收益，這部分資金將運用于退休費增長的部分，退休費增加的部分，以及撫恤金等支出，還有就是在某些年份，退休人員過多彌補虧損部分。

第三，對養老金的影響不同。

你退休以后到底領取多少養老金，和統籌賬戶的關系不大。主要看你個人繳納了多少養老金，也就是說你個人賬戶存有多少，但是二者確是相輔相成的。因為都是按照比例繳納的，你統籌賬號繳納的多，相應的，個人賬戶繳納的也多！

目前，以中部地區為例，繳納三十年的養老金，每年按照月工資六千元的標準繳納，退休后每月領取的退休金在兩千五百元左右， 同時，按照現行的物價水平，每年會有一定程度上的增長！

這就是統籌賬戶和個人賬戶的關系，如有不解之處，歡迎您的關注，后續將退出更多文章進行詳細論述！

這個問題的答案很簡單。

我國退休人員每個月領取的養老金被稱為基本養老金，它是由基礎養老金和個人賬戶養老金組成的。

其中，基礎養老金是由社會統籌賬戶進行支出的，它是以退休時本省上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。計算公式為：

基礎養老金=（參保人員退休時本省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%

個人賬戶養老金是由基本養老保險個人賬戶支出的，它是以參保人員退休時個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數和退休年齡有關系，60周歲退休那么計發月數是139個月，計算公式為：

個人賬戶養老金=退休時本人基本養老保險個人賬戶累計儲存額÷計發月數

所以，問題的答案就很清楚啦！

通過個人賬戶本息總額可以計算出個人賬戶養老金，而個人賬戶養老金是養老金總額的一部分。

對于大多數人來說，個人賬戶養老金還需要加上基礎養老金，才能夠組成完整的養老金。也就是退休后的養老金，是由社會統籌賬戶和個人賬戶共同支付的。

不過還有一部分特殊群體，因為他們的工齡中有一段時間不需要繳納社保，存在視同繳費年限，因此養老金的組成中還有一部分是過渡性養老金，而這也是由社會統籌賬戶支出的。

感謝邀請，更感謝樓主的提問。

樓主你好，養老金總額和個人賬戶本息總額有什么區別？退休以后按照哪個賬戶計算養老金呢？我們在計算退休金的過程中，那么有一個個人賬戶，養老金是通過我們個人賬戶養老金的本息總額來計算的。因為我們個人賬戶當中的總額除以你退休時所對應的計發月數不同的退休年齡，那么對應的計發月數是不相同的，比如說60歲退休，那么對應的計發月數就是139個月，所以最終得出的結果是你個人賬戶養老金。

個人賬戶養老金是我們養老金組成的一部分，還有另外一部分是個人基礎養老金，那么基礎養老金是根據你的累計繳費年限，平均繳費指數和社會平均工資來計算，所以說跟我們養老金的總額是沒有任何關系的，而且我們在交納養老保險的過程中，它是分為兩個賬戶，其中一個是個人賬戶，另外一個是統籌賬戶，而這個統籌賬戶，他把這個錢劃轉到今天的社保基金當中去，跟我們個人計算退休金是沒有任何關聯性。

所以說我們最終只需要知道個人賬戶的總額是多少就可以了，一般情況下繳納幾十年的養老保險，大概個人賬戶的這個總額5萬塊錢到10萬塊錢是比較常見的，也有超過10萬的相對來說比較少一些，如果從一些好的單位，或者說繳費標準比較高的單位，那么超過10萬塊錢也是很正常的，其實我們養老金的主要組成并不是個人賬戶養老金，而是基礎養老金的部分，所以說個人賬戶養老金，大家關心的相對來說并不是很多。

感謝閱讀，請加我的關注。

一些靈活就業人員在參加養老保險時，可能總對養老保險有一種誤解。認為自己繳納的錢是自己的，用于自己的未來養老。這種想法是錯誤的。

我們的養老保險機制是現收現付制

所謂的現收現付制養老保險機制，主要是利用現在收繳的養老保險費支付已經退休人員的養老金待遇。

一般來講，為了保障體系的長久穩定運行，現收現付制的養老保險機制也會積累一定的結余資金，確保出現風險時的養老保險應急支付。

比如2018年我國全年城鎮職工基本養老保險基金收入51168億元，基金支出44645億元，城鎮職工基本養老保險基金累計結存50901億元。

個人繳納的錢數全部花出去，難道自己的權益就一點也沒有保障嗎？倒也不是這樣。

養老保險繳費錢數和個人賬戶累計錢數的差距

我們的養老保險繳費一般分為企業職工繳費和靈活就業人員繳費。

企業職工繳費一般是由企業和職工共同承擔社會保險費。職工繳納個人繳費基數的8%，用人單位繳納單位繳費基數的16%。個別情況單位繳費基數不一定等于職工本人繳費基數。企業繳納的進入統籌賬戶，職工本人繳納的記入個人賬戶。職工養老保險個人賬戶里的錢只是記賬而已，并不是真正設立了賬戶。

職工養老保險個人賬戶僅限于三種方式可以提取：①職工退休后按月領取；②職工逝世后一次性給繼承人；③喪失中華人民共和國國籍后，離境時或者離境后申請終止養老保險關系。

《社會保險法》中明確指出，當養老保險基金出現支付不足時，有政府財政予以補貼。所以，這些錢的安全不用擔心，國家通過《社會保險法》等法律法規保障兌付。

企業繳納社會保險，按照勞動法、勞動合同法、社會保險法等規定，是企業和職工應盡的義務，必須繳納。職工本人也沒有權力放棄繳納社保的義務。這也是為什么有些職工書寫了個人不繳社保的申請，一樣是無效的原因。

靈活就業人員參加養老保險時，是自己承擔全部的養老保險費。但是由于他們工作不穩定，收入水平較低，國家給他們了一定的政策優惠。比如說養老保險個人繳費比例是20%，比企業低4個百分點。進入個人賬戶的錢數跟企業職工一樣是繳費基數的8%，以確保養老金計算是相同的。

養老金是如何計算的？

按照全國統一的養老金計算公式，退休人員養老金只有基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

基礎養老金類似于我們過去繳納的統籌養老金形成，每繳費一年可以領取0.8%~2%的退休上年度社會平均工資，60%基數繳費對應0.8%，300%對應2%。

個人賬戶養老金等于退休時，個人賬戶的余額可以退休年齡確定的計發月數。計發月數是固定的，60歲是139個月，50歲，195個月，55歲170個月。

個人賬戶的余額一般是每年還會記發一次利息，是利滾利的。2016年以來有國家統一公布，一直維持在7%~8%以上，2019年是7.61%。

所以，我們的養老保險繳費是分為兩部分的，都會影響養老金的高低。劃入統籌賬戶部分形成基礎養老金，直接跟社平工資有關，確保養老金的保值作用；個人賬戶的余額形成個人賬戶養老金。

養老金總額是：基本養老金和個人帳戶養老金之和，退休時是按照養老保險統籌帳戶計算養老金。

一、基本養老金，是工作期間，單位按照社保機構當年發布的社平工資為基數，或按本人基本工資的16%一20%的比例交納的費用總額，退休時按照上一年度社保平均工資計算出來的。

每一年養老金增長，是按照本人上年度基本養老金總額，按照上按比例增長的。

退休后基本養老連年增長，與個人賬戶養老金本息總額無關。

二、個人賬戶養老金，是在工作期間，按照當年社保機構發布的社平工資為基數或按本人基本工資的8%交納的個人帳戶總額。

如果60歲退休，按139個月分解。就是每月應得到的個人賬戶養老金。

如果50歲退休，按195個月分解，就是每月應得到的個人帳戶養老金。

個人賬戶養老金本息總額，與退休時基本養老金的計算數額無關，與養老金增長與否無關。

平時我們所說的，你的養老金是多少？它是基本養老金和個人賬戶養老金之和，也就是養老金總額。

居士解答，謝謝閱讀！

匯知保觀點：養老金總額包括兩部分，基礎養老金和個人賬戶養老金，其中個人賬戶僅用于支付個人賬戶養老金，所以兩者之間是包含和被包含的關系。

下面分別從兩個角度闡述這個問題：

1、養老金總額的組成

2、社保基金怎么形成

3、個人賬戶怎么形成

養老金總額的組成

養老金總額一般由兩部分組成，基礎養老金和個人賬戶養老金，分別由社保基金和個人賬戶支付。

1、基礎養老金

在養老金總額中，基礎養老金部分由社保基金支付，在養老金總額中占的權重較大。

根據個人終身的繳費情況確定，如果一個人終身繳費時間長，且每年繳費基數高，則退休時基礎養老金就會更高，反之則較低。

由于計算繳費和領取都以當地上年度平均工資為基礎，所以養老金還會與當地經濟發展水平相關。經濟發達地區，繳費更高，領取也更高，反之兩者均低。

所以基礎養老金的高低，由地區、累計繳費年限，每年繳費情況決定。

2、個人賬戶養老金

養老金的另一部分為個人賬戶養老金，由本人個人賬戶支付。

個人賬戶養老金由退休當年個人賬戶的累計本息合，除以退休年齡對應的計發月數得出。

由些可見，個人賬戶養老養老金高低與個人賬戶累計本息合成正比，與退休年齡退休的計發月數成反比。

由于法定退休年齡對應的計發月數相對確定，所以主要的變量為個人賬戶養老金的積累情況。

個人賬戶相當于是個人繳納，并由國家統一管理的賬戶，賬戶的記賬利率統一。因此，個人累計繳費年限和每年繳費情況對個人賬戶的累計起關鍵作用。

社保基金怎么形成

社保基金分為全國社保基金和地方社保基金，資金來源分為征繳收入、財政補貼、國資劃入、投資收益四部分。

1）征繳收入

征繳收入是社保基金的主要來源，主要由企業繳費而來。

企業每月以職工工資總額為繳費基數，按規定的比例繳納養老保費，進入統籌基金。

自2019年起，國家下調企業繳費比例，目前按照16%的比例繳費。

對于有雇員的個體工商戶和靈活就業人員來說，由于收入不穩定，且繳費壓力較大，因此繳費比例有一定下調，目前按12%的繳納。

征繳收入屬于社保基金的主要來源，約占80%左右。

2）財政補貼

為了保障參保人員的權益，國家還對養老基金提供財政補貼，包括企業職工基本養老保險補助、機關事業單位養老保險改革補助等。

政策補貼側重向基金收支矛盾比較突出的中西部地區和老工業基地傾斜。

數據顯示，1998~2017年，各級財政補貼總額已經達到4.11萬億元。

雖然人社部并未公布2018年的財政補貼數據，但據專家透露約為6000多億元。

3）國資劃入

2017年，《國務院印發劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案》頒布，開始將國資劃入社保基金，暫定為10%，用以補充養老基金的不足，應對社會的老齡化。

截至2019年底，中央層面已經完成1.3萬億元的國資劃轉，部分地方也是完成劃轉。

由于新冠疫情對社保的減免，對養老基金征繳的影響，預計今年國資劃轉步伐必定會加快。

4）投資收益

由于財政補貼、國資劃入以及部分省份社保基金收入與支出存在差額，因此社保基金存在投資獲取收益的可能，以彌補老齡化社會下的養老不足。

截至2019年底，全國社保基金已實現累計投資收益額1.25萬億元，年均投資率8.15%。

并且，社保基金會已與22個省及直轄市簽署委托投資合同，合約金額達到10930億元。

所以可見，社保基金的主要來源為企業征繳和政策收入，有雇員的個體工商戶和靈活就業人員雖然以個人身份需要繳納，但繳費比例較企業低。

個人賬戶怎么形成

個人賬戶可以理解為強制的養老儲蓄，資金來源為個人繳費部分。

在職職工每月的繳費的養老金全部劃入個人賬戶，而靈活就業人員除進入社保基金的以外的部分進入個人賬戶。

個人賬戶成立以來，劃入比例從過去的11%，調至8%。

個人賬戶中的資金由國家統一管理，非特殊情況不得提前取出，一般只能在退休后按月領取。

目前個人賬戶記賬利率已經實現全國統一，按年復利生息。

由于個人賬戶投資范圍擴大，可以投資于證券市場，因此個人賬戶記賬利率以較過去更高。

總的來說，個人賬戶記賬利率不得低于銀行定期存款利率，綜合考慮工資增長和基金平衡狀況。

2016-2019年，個人賬戶記賬利率分別為8.31%、7.12%、8.29%、7.61%。

總結一下

養老金總額包含兩個部分，分別由社保基金和個人賬戶支付。

因此，個人賬戶支付的這部分養老金僅是養老金總額的一部分，兩者存在包含與被包含的關系。

在職職工，個人賬戶的本金可以理解為本人累積所繳納的養老金總額。

而靈活就業人員個人賬戶的本金，目前僅為繳費基數8%部分的總和。

個人帳戶由于存在強制儲蓄的功能，因此可以實現復利增值。

而且根據目前的個人賬戶由于可以有一定比例投入到證券市場，因此記賬利率有所提高。

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