如果業務真實，合法納稅，那么稅務沒有什么問題。但是對于個體戶自己來說，稅收的負擔會比較重。在企業的經營中，還是應該仔細分析這個問題，研究清楚沒有進項的原因，再針對性地解決這個問題。

1. 沒有進項票對企業的影響

作為一般納稅人，增值稅是采用銷項-進項的方式來進行計算的，如果沒有進項票，那么會導致增值稅稅負的上升。在所得稅方面，如果是查賬征收，沒有取得成本發票那么會所得稅稅負的上升，如果是核定征收，那么沒有影響。所以，即使稅務沒有來找企業，企業還是應該自己做一個權衡，看看為什么沒有取得發票，是不是劃算。

2. 分析缺少進項的原因

對于企業來說，要深入分析缺少進項票的原因，是因為季節性的原因造成的、短期的，還是長期都存在缺票的情況。并進行匡算，看看對企業有多大的影響。

如果是因為偶發的原因，比如銷項跟進項之間出現了時間差，那么可以看看有沒有辦法在進銷項之間做一些協調。如果企業長期都存在缺少進項票的情況，那么要找到最根源的原因進行權衡。

在有些情況下，可能是因為企業本身的性質決定的。比如一些以人工成本為主的企業，本身進項票就比較少；還有一些情況下可能是由于企業缺乏管理，導致缺少進項票；另外一些情況可能是由于供應商和客戶的性質決定的。

3. 采取相應的措施

作為一般納稅人一定要對進項票實施管理，該取得的票盡量取得。

如果是以人工成本為主的企業，那么要對人工成本進行具體的劃分，是工資薪金還是勞務報酬，各種情形下如何取得合規憑證入賬。

如果是由于供應商的問題那么要考慮對供應商進行重新的篩選和管理。

同時也考可以考慮一些稅收的優惠政策，包括是否可以申請簡易征收。

因此，對于規模較大的個體工商戶來說，也應該加強財稅方面的管理，對于交易，都應該保存較為完整的憑據。同時要保證業務的真實性，排除掉虛開發票的風險。

個體工商戶只有進項沒有銷項，我們逐步分析：

一、稅務機關不會關注：一般情況下，稅務機關關注的是橫向、縱向相比下降幅度較大的企業，你只有銷項，應納稅款增多，不會引起關注。且你是個體工商戶，肯定不是稅務機關重點監控的納稅人，你的任何行為引不起稅務機關的注意，“抓大控中管小”是稅務機關的口號，但稅務機關實際工作是抓大，因為稅務機關人力、財力無暇顧及。

二、現象的持續時間長短

有銷項無進項現象持續時間的長短稅務機關不會管你，但對你影響非常大：

（一）持續時間短是正常現象。如果是偶然持續時間較短，如你購進后當月抵扣后，就遇事停產歇業，你開業時候因為貨源充足，沒有購進就沒有進項只有銷項，偶然出現的這種現象月份，情況正常。

（二）持續時間較長需引起你的注意。如果這種現象持續時間較長，說明你從上游企業取不了增值稅專業發票，你有購進無抵扣，你的稅收負擔就非常重了，你承擔了13%稅率（19年4月份以前是17%），一般個體戶笑規模承擔3%稅率，現在部分行業是1%稅率，需引起你的注意，你就考慮應整改財務、改變組織形式或轉成小規模納稅人了。

一般情況下，個體工商戶都是小規模納稅人，如果個體工商戶被認定為一般納稅人，說明該個體工商戶的年度銷售額超過500萬元，且會計核算規范，可以向稅務機關準確提供企業的各類涉稅方面的信息。

個體工商戶為一般納稅人，幾乎沒有進項，只有銷項，只要是真實的交易行為，個體工商戶沒有違規違法行為，照章納稅，那么稅務機關不會有什么麻煩。

即便稅務機關沒有問題，但企業方面的稅負很高，也是存在問題的。

1、對增值稅的影響。我們都知道增值稅一般納稅人的計算原理是銷項稅減去進項稅，是環節稅，環環相扣，如果企業只有銷項稅，沒有進項稅，則銷項稅等于應繳納的增值稅，即稅率是13%，稅負率就是13%；稅率是6%，稅負率就是6%。應該說，企業的稅收負擔是很重的。

比如，某企業是一般納稅人企業，月銷項額100萬元，銷項稅13萬元，企業沒有取得進項稅發票，則應繳增值稅為13萬元，稅負率為13%。

而如果該企業取得了6萬元的進項稅發票，那么企業的應繳增值稅為13-6=7萬元，稅負率為7%。

應該說，有沒有進項稅對企業增值稅稅負的影響還是蠻大的，為此個體戶應考慮申請簡易征收，也可以將稅負降下來。

2、對個人所得稅的影響。個體工商戶征收的是個人所得稅，執行的是五級累計稅率。如果該企業在個人所得稅征收管理上采用的是核定征收，那么如果企業沒有取得增值稅進項稅發票，對個人所得稅沒有影響。

而如果采用的查賬征收，企業能不能取得增值稅發票對個人所得稅的影響很大。如果是小型微利企業可以享受所得稅免稅優惠政策，那么，沒有增值稅發票就等于企業沒有可扣除的成本費用，無疑加大了企業的應納稅所得額，進而增加了企業應繳納的所得稅。

3、企業應分析沒有取得增值稅進項稅的原因。一般納稅人企業沒有增值稅發票的主要有如下幾個原因：

（1）企業所處的行業多為人力成本較高的行業，如咨詢、包清工的勞務公司、中介等，這類企業的成本費用主要為人工，因此進項稅會很少。這是行業的原因，很難改變。

（2）企業合作的供應商為小規模納稅人，或享受免稅政策的企業，增值稅進項稅稅率低，或不能抵扣進項稅，進而企業的進項稅比較少。

企業在選擇供應商的時候，應盡量選擇一般納稅人企業，不僅可抵扣進項稅，企業經營也相對規范，服務和物料質量也能夠得到保障。

（3）企業在采購物料的時候，為降低物料采購成本會選擇不開具增值稅發票，這同樣是導致企業沒有進項稅的原因。企業在選擇開具還是不開具發票時，最好讓財務部門算算賬，比較一下企業在物料采購的過程中，是開具發票對企業有利，還是不開具發票對企業有利。否則企業的損失就大了。

（4）有銷項、沒有進項的另一個原因，是企業存在虛開增值稅發票行為，也就是通過虛開增值稅專用發票賺取利潤。虛開增值稅專用發票是違規違法行為，稅務機關對偷稅的打擊力度很大。另外個體戶也不能通過購買發票的行為來取得增值稅專用發票，同樣是違法的行為。

總之，認定為一般納稅人的個體工商戶，有銷項稅、沒有進項稅，如果是正常的經濟業務，稅務機關方面沒有麻煩；但個體工商戶會因此增加企業的稅收負擔，因此，還需要通過管理來解決相關的問題。但千萬不要虛開增值稅專用發票，否則企業和相關責任人會受到相應的處罰。

我是智融聊管理，歡迎持續關注財經話題。

2020年12月8月

如果是真實沒有進項發票，沒啥問題，畢竟一般納稅人沒有取得進項發票，吃虧的是納稅人，因為沒有進項發票，就意味著你需要多交稅，稅負比較重，而通常情況下，稅負較重的企業不會被稅務局監控的，而那些進項發票很多，長期應交增值稅為0的，或者進項長期大于銷項的，更有可能進入稅務局的大數據監控范圍。

當然，只要你沒有違法經營，如實做納稅申報，即使你的稅負偏低也不怕，稅務局一旦來人核查，真實的數據擺在眼前，也沒什么可擔心的。

不過在當前市場中，確實有不少行業的一般納稅人取得進項發票比較困難，比如說做餐飲的，米和調料可以在超市購買，還可以取得進項發票，但有些食材在超市是買不到的，比如一些當季的野菜或者鄉下放養的雞、鴨、豬等，都是從鄉下一戶戶收購來的，怎么可能取得進項發票呢？

沒有進項發票就會多交稅，但并不是只要交了稅就沒問題了，難道這交稅給國家做貢獻還有問題了？

還真有問題！并不是只要你足額交稅就是合法經營了。

給你舉個例子你就明白了。

假設老周有一個勞務派遣公司，可以開6%的人力資源服務的專票，一個建筑工程公司找到老周，說他們需要點發票做成本，建筑工程公司的人工這塊好多都是勞務派遣公司的人，確實需要這方面的發票做成本。

老周答復對方說：咱們之間沒有業務往來，這好像不合法吧，而且這開票我就要交6個多點的稅呢

對方回答：你開票只要6個多點的稅，我直接給你12個點的手續費，你給我開100萬專票，我給你12萬的手續費，除掉交稅的6萬元，你啥也不用干，就打印一張發票給我們，你就可以賺6萬塊錢，何樂而不為呢？

你看啊，假設這老周也是沒有進項票，把這100萬的發票足額交了6萬元的增值稅（省略其他稅費），并沒有偷漏稅行為，但是在沒有真實業務發生的基礎上，給他人開具發票，那么別人就可以抵扣稅款、多列成本，別人就可以偷漏稅了，老周這行為就叫虛開增值稅專用發票，是違法的啊！

所以啊，足額交稅不等于合法合規經營，可能你交足了稅，可是因為你的原因讓別人逃了更多的稅，那這雙方都涉嫌違法了。

千萬別為了小利去以身試法，隨著科技的不斷進步，國家信用體系的建設也會越來越完善，不在人生留污點，保持良好的信用記錄會是一個人不可估量財富。

只要正常納稅，沒有任何問題，稅務更不會找你麻煩。

1、增值稅及附加。

只有銷項，沒有進項，無疑增加了稅收負擔，但只要進貨價格合適，有足夠的利潤空間就可以經營。

2、個人所得稅。

如果個人所得稅實行核定征收，即使進貨沒有普通發票，也不會加重稅收負擔。如果沒有核定征收，需要取得普通發票。

無論進貨是否能夠取得發票，均需要有完整的內部手續，這也是加強內部管理的需要。

如果因稅負太高，被稅務比對異常，解釋清楚原因就可以了。

希望我的回答對你有所幫助。

這種事要是普遍存在的話，稅務局應該要著急了，而不應該急的是你。

增值稅本來就是應該有進項，有銷項的一種流轉稅。如果很多企業存在單項的流出，監管層就要考慮是否發布相應的免稅減稅政策。

有銷項沒進項，你考慮的不應該是稅務局那邊有沒有麻煩，而應該考慮的是怎樣去獲得進項稅票。

現在增值稅發票已經普遍存在，各種社會生活都能夠拿到發票，吃飯發車住宿都有，而且有些還可以加計扣除。

在銷項不變的情況下，拿到了多少進項稅票，能夠抵扣的進項稅額，就是你賺的錢，只不過是以少交稅的形式存在，你看不見而已。

做小本生意要膽子放大一點，稅的設置并不是為了強行薅你一塊。

對于小微企業來說，國家層面去年就發布了很多的免稅減稅優惠政策。

謝邀，很有幸回答這個問題

你好，我是有法可依，有準則必從的【會計考試草稿】，秉承開門見山，拒絕答非所問

個體工商戶的一般納稅人，幾乎沒有進項，只有銷項，請問稅務那邊有什么麻煩嗎？

這個問題很有趣，小伙伴遇見更多的可能是進項稅額>銷項稅額，因為在這種情況下，企業少交稅。所以可能擔心是不是有稅務風險。如果進項稅額<銷項稅額，企業多交稅，應該沒什么稅務風險，從兩個方面看。

一、既然是一般納稅人，就要按一般就是方法計算繳納增值稅，所以不管有沒有進項稅額，當期應交增值稅的計算公式，當期應交增值稅=當期銷項稅額-當期進項稅額。如果當期沒有進項稅額或進項稅額少，上期沒有留抵稅額，當期的稅負率就高，需多繳增值稅。一般企業少繳稅才有稅務風險，多交稅不可能查賬，應該沒什么風險。

按增值稅一般計稅的這個計算公式，解決方法：

1. 增加進項稅額，催促上游供應商盡可能快點開發票

2. 減少當期銷項稅額，對下游客戶延期開發票

3. 企業做好增值稅的稅務籌劃工作

二、企業的賬務處理

沒有進項稅額，就是不能取得增值稅專用發票，所以企業采購時支付的增值稅，就不能抵扣，必須計入有關資產的成本，會計分錄是

借：庫存商品（含稅價）

貸：應付賬款

賬務處理沒問題，就算是稅務機關去查賬，也沒什么風險。

結論：

增值稅的一般計稅方法，其目的就是為了降低企業的稅負，因為增值稅最后都是由消費者承擔的，并不是企業的費用，企業是一般納稅人，如果能及時取得增值稅專用發票，就能一定程度上有效減少對企業現金流的影響。

我是一名殘疾人，也是一名注冊會計師，還是一名曾被保送讀研的學霸。如果你不反對，麻煩關注點個贊唄

如實納稅的話稅務那邊沒什么麻煩。

先說增值稅

沒有進項，只有銷項，那增值稅這塊，適用的增值稅率是多少，你的增值稅稅負就是多少。沒有辦法，沒有進項可以抵扣。

在這種情況下，只要不想其他的亂七八糟的法子，合法經營，如實納稅，稅務應該沒什么麻煩。

最多就是稅負率高，打個電話問問，情況問清楚了，這個事情也就過去了。

個人所得稅

是個體工商戶，又是一般納稅人，應該會計核算健全，各項稅金計算準確。在這個情況下，幾乎不大可能是核定征收，大概率是查賬征收。

在查賬征收的情況下，缺少進項票，那么你這個經營所得幾乎等同收入啊，在沒有其他費用的前提下，經營所得個稅稅率是多少，你的個人所得稅稅負是多少啊。

年收入500萬時的增值稅和個人所得稅稅負

年收入500萬，一般納稅人，無進項票，假設無其他費用，假設是增值稅稅率是6%。

增值稅=500*0.06=30萬元

稅金及附加=30*12.5%=3.75萬元

經營所得的應納稅所得額=500萬-33.75增值稅金及附加-6萬費用扣除（假設社保公積金及專項附加扣除等不考慮）=460.25萬元

經營所得的個稅=460.25*35%-6.55=154.5375萬元

整體稅負率=（154.5375+30+3.75）/500=37.6575%

如果該一般納稅人性質的個體工商戶，其毛利率高于37.6575%的話，才能不算白忙活。否則，不但白忙活，還得倒貼錢，就像中行原油寶的部分不幸的投資者似的。

非請自來。

幾乎沒有進項，只有銷項，繳納的增值稅更多，其他不會有什么影響。

如果對增值稅有一定了解，都應該懂得應納稅額的計算，銷項稅額減去進項稅額的余額即為應納稅額，同等條件下，進項稅額越少，應納稅額越大，這是很簡單的道理。

如本題中，幾乎沒有進項稅額，只有銷項稅額，直接結果就是納稅較多。正常申報納稅，如期足額繳納稅款，稅務不會有任何影響。

相對而言，如果長期進項稅額大于銷項稅額，倒會有一定的影響，具體不過多贅述。

大概就是這樣，我先閃了。

個體工商戶的一般納稅人，幾乎沒有進項，只有銷項，請問稅務那邊有什么麻煩嗎？

這個個體工商戶的一般納稅人，沒有進項稅額，可能的原因有幾種：一是購進項目沒有取得發票，也就是購貨時只付款不要發票；二是購進項目取得的大多是增值稅普通發票，不是增值稅專用發票；（前兩種情況都是為了購貨便宜點）三是給他人代開發票，自己沒有貨，他人銷貨通過這個個體戶開票；四是虛開發票給別人。

前兩種情況，稅務那邊沒有麻煩，個體戶自己有麻煩。一般納稅人的增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額。銷項稅額與應納稅額成正比例關系，銷項稅額越大，應納稅額越大。進項稅額與應納稅額成反比例關系，進項稅額越大，應納稅額越小。如果沒有進項稅額，銷項稅額等于應納稅額。這個個體戶要交與銷項稅額幾乎一樣多的稅，不知這個個體戶能否承受得了。所以他很麻煩。

存在前兩種情況是很不正常的，正常情況下的一般納稅人購進貨物和服務時，一般會想方設法既少花錢，又取得增值稅專用發票。

這個個體戶很可能存在第三種或第四種情況，為他人代開專用發票或虛開專用發票。具體的方法是：

1.他人銷售貨物沒有增值稅專用發票，給個體戶點手續費，讓個體戶代開。

2.可能是根本沒有貨物銷售，個體戶虛開發票給別人，賣點錢，別人利用虛開的發票非法增加進項稅額偷稅。

個體戶為他人銷貨代開發票，不構成虛開專用發票，但屬于幫助他人偷稅。他人銷貨是要繳稅的，個體戶為他人代開發票也是要繳稅的。個體戶為他人銷貨代開發票，只是自己繳了稅，他人賣給個體戶貨物的稅卻逃掉了。根據稅收征管法第九十三條規定，為納稅人非法提供發票提供銀行賬戶、發票、證明或者其他方便，導致未繳、少繳稅款或者騙取國家出口退稅款的，稅務機關除沒收其違法所得外，可以處未繳、少繳或者騙取的稅款1倍以下的罰款。所以個體戶為他人銷貨代開發票，在稅務那面會有很大麻煩的。

虛開發票給別人麻煩更大。刑法第二百零九條規定，“非法出售可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，依照刑法第二百零九條第一款的規定，即按照偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的處罰規定處罰”。 依照刑法第二百零九條第一款的規定，“可以處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬元以上五萬元以下罰金；情節嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。”

總之，個體工商戶的一般納稅人，沒有進項，只有銷項，會有麻煩。如果正常經營正常開發票，只是購進貨物或服務時沒有取得增值稅專用發票，會額外繳很多的稅。如果是代開或虛開發票，利用代開、虛開發票撈錢，則在稅務那邊有大麻煩。